¿Qué es un Plan de Pensiones y cómo funciona?

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Actualizado: 19 octubre, 2021 | Coral Prous |
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Mucho se ha hablado en los últimos años sobre el plan de pensiones. Ha sido un producto financiero de inversión muy utilizado para complementar la pensión, sin embargo en los últimos años ha sufrido diferentes modificaciones y al día de hoy es un producto solo recomendable para restas altas, superiores a 65000 € al año.

Desde la reforma fiscal del año 2006, le han ido restando ventajas y convirtiéndolo en un producto financiero de inversión que al día de hoy no es interesante para las personas con rentas medias o bajas.

Índice de contenido

Qué es un Plan de Pensiones

No es realmente un seguro. Es un producto financiero de ahorro orientado a la jubilación, en el cual el inversor o partícipe efectúa aportaciones periódicas para disponer de un capital o una renta en el momento de la jubilación.

Los Planes de Pensiones están dentro de la categoría de Fondos de Pensiones, donde las gestoras invierten en renta variable o renta fija, pero no tienen garantizada una rentabilidad inicial.

Las aportaciones máximas están actualmente limitadas a 2.000 al año. Pero Los Presupuestos Generales del Estado (PGE) recogen un importante cambio en el ámbito del ahorro previsión. Se reducirá el tope de aportación con desgravación en planes de pensiones individuales va 1.500 euros anuales, frente a los 8.000 euros que había hasta 2020.

Permiten desgravar anualmente las aportaciones pero a cambio cuando se rescata como capital las aportaciones y las plusvalías tributan como rendimiento del trabajo.

Han sufrido muchas modificaciones que han limitado sus ventajas pero puede ser interesante para personas de edad media con rentas altas.

Cómo desgravan los planes de pensiones

Las aportaciones que realices a tu plan de pensiones durante el año se desgravarán de tu base imponible del IRPF hasta la menor de las siguientes cantidades: 2.000 €,( 8.000 euros, siempre que tal incremento provenga de contribuciones empresariales.) o bien hasta el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.

Por ejemplo si una persona gana 30.000 euros al año y su base imponible es de 25.000 euros, en caso de que haga aportaciones al plan de pensiones por el nuevo máximo, 1.500 euros, solo tendrá que tributar por 23.500 euros. Pero al rescatar ese plan, tendrá que tributar cómo rentas de trabajo, por lo que el «ahorro fiscal» es cuestionable.

Liquidez del plan de pensiones

Como hemos visto estas inversiones son para complementar la pensión y se rescatan el día de la jubilación es decir para el largo plazo, pero hay casos en los que se puede rescatar de manera anticipada.

Las causas que permiten rescatar el plan de pensiones antes de la jubilación son:

  • por invalidez laboral
  • por enfermedad grave
  • por muerte del titular
  • por estar en paro
  • pasados 10 años
  • por invalidez
  • por jubilación parcial
  • por jubilación anticipada
  • por ERE

La nueva ley de rescate de planes de pensiones establece que a partir de 2025 se podrán recuperar las aportaciones y los rendimientos generados por planes de pensiones que tengan al menos diez años de antigüedad.

Es decir, que los titulares de planes de pensiones podrán rescatar en 2025 las aportaciones hechas hasta 2015 y los rendimientos generados si los hubiera; en 2026, lo aportado y sus rendimientos hasta 2016 y así, sucesivamente, cuando las aportaciones vayan cumpliendo diez años.

Rescate del Plan de Pensiones

Esta es la parte que se omite en la mayoria de los casos a la hora de recomendar (asesores y gestores) o de vender(entidades financieras) este producto. Solo se habla de lo que te vas a a ahorrar en la declaración de la renta con tus aportaciones al plan pero no de los impuestos que de una forma u otra vas a pagar al rescate.

Llegado el momento de recuperar tu plan de pensiones puedes hacerlo de varias maneras:

  • En forma de capital. Esto supone recuperar todo el dinero de golpe.
  • En forma de renta. Así cobrarías una cantidad al mes, de forma trimestral, semestral.
  • De forma mixta, que mezcla las dos anteriores. En este caso el rescate también será parcial.
  • Rescate del plan de pensiones en forma de renta vitalicia. En lugar de ir cobrando el plan hasta que se agote el dinero, se llega a un acuerdo con la entidad para que haga cálculos y distribuya el dinero en los años hasta el fallecimiento.

Los planes de pensiones tributan como Rentas de Trabajo y eso significa que para el estado tanto el ahorro que has aportado como la rentabilidad que has optenido en el plan, es como si lo hubieras ganado trabajando.

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En la actualidad contamos en España con productos financieros más interesantes que el Plan de Pensiones en los que no hay desgravación pero si exención de impuestos. El que reúne mejores condiciones es el Pias del que hablaremos en otro artículo.

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